Home | เกี่ยวกับชมรมฯ | อบรม / สัมมนา | เอกสารการอบรม | ภาพกิจกรรมชมรมฯ |
โครงสร้างของหน่วยงาน Compliance ที่เหมาะสมควรเป็นอย่างไร | |
หากหน่วยงาน Compliance เป็นส่วนงานหนึ่งในฝ่ายตรวจสอบภายใน จะถือเป็นเหตุบั่นทอนความเป็นอิสระและเที่ยงธรรมในการปฏิบัติงานของฝ่ายตรวจสอบภายในหรือไม่ และบริษัทที่จดทะเบียนในตลาดหลักทรัพย์ถูกกำหนดให้ต้องมีหน่วยงาน Compliance หรือไม่ และโครงสร้างของหน่วยงาน Compliance และสายการบังคับบัญชาที่เหมาะสมควรเป็นอย่างไร | |
ผู้ตั้งกระทู้ ธงชัย :: วันที่ลงประกาศ 2012-07-18 08:52:17 |
[1] |
ความคิดเห็นที่ 1 (3339578) | |
หน่วยงาน Compliance เป็น second line of defence เป็นเครื่องมือของผู้บริหารในการจัดการ Compliance Risk ควรขึ้นกับผู้บริหารระดับสูงที่ดูและ Compliance หรือ Governance โดยตรง ไม่ควรเอามาขึ้นกับฝ่ายตรวจสอบภายในซึ่งเป็น third line of defence จะทำให้งาน Compliance ไม่สามารถให้ assurance โดยฝ่ายตรวจสอบภายในได้ครับ | |
ผู้แสดงความคิดเห็น ไพรัช ทิสโก้ วันที่ตอบ 2012-07-23 18:24:49 |
ความคิดเห็นที่ 2 (3339832) | |
อ่านเพิ่มเติมได้จากเอกสารของ BIS เรื่อง Compliance and the compliance function in banks (April 2005) และ Implementation of the compliance principles (August 2008) ที่ http://www.bis.org ครับ | |
ผู้แสดงความคิดเห็น ไพรัช ทิสโก้ วันที่ตอบ 2012-07-26 08:05:04 |
ความคิดเห็นที่ 3 (3339835) | |
ขอบคุณครับ คุณไพรัช ผมขอทราบความเห็นเพิ่มเติมกรณีที่โครงสร้างองค์กรของบางธนาคาร มีสายงานกำกับและตรวจสอบซึ่งดูแลโดยผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่ โดยในสายงานดังกล่าวประกอบด้วยฝ่ายตรวจสอบภายใน และฝ่ายกำกับการปฏิบัติงาน หากฝ่ายตรวจสอบภายในเข้าตรวจสอบงานของฝ่ายกำกับการปฏิบัติงาน ซึ่งต้องนำเสนอรายงานผลการตรวจสอบต่อผู้ช่วยกรรมการผู้จัดการใหญ่ที่ดูแลสายงาน จะมีปัญหาด้านความเป็นอิสระเที่ยงธรรมในการ assurance ของฝ่ายตรวจสอบภายในหรือไม่ ขอทราบความเห็นของคุณไพรัชและสมาชิกท่านอื่น ๆ ด้วยครับ | |
ผู้แสดงความคิดเห็น ธงชัย วันที่ตอบ 2012-07-26 09:00:49 |
[1] |
Copyright © 2012 All Rights Reserved. |
Visitors : 341670 |