ชมรมฯได้จัดประชุมตัวแทนสมาชิกของชมรมฯ  และจัดบรรยายพิเศษเกี่ยวกับนโยบายและแนวทางในการกำกับดูแลธนาคารและสถาบันการเงินของธนาคารแห่งประเทศไทย ปี 2549 เมื่อวันพุธที่ 29 มีนาคม 2549  โดยมี คุณสาลินี วังตาล ท่านผู้อำนวยการอาวุโส ฝ่ายตรวจสอบ 1 ธนาคารแห่งประเทศไทย มาบรรยายให้ความรู้แก่สมาชิกของชมรมฯ วัตถุประสงค์เพื่อให้ผู้บริหารและเจ้าหน้าที่ตรวจสอบของสมาชิกชมรมฯ ใช้เป็นแนวทางและนำความรู้ที่ได้มาประยุกต์ใช้ปฏิบัติงานตรวจสอบ  ซึ่งจะช่วยเพิ่มประสิทธิภาพและประสิทธิผลของงานตรวจสอบ และสอดคล้องตามนโยบายและแนวทางในการกำกับดูแลธนาคารและสถาบันการเงินของธนาคารแห่งประเทศไทย สรุปสาระสำคัญดังนี้ . . .

           การตรวจสอบแบบ Risk Based คือ การมอบมองภาพรวม เพื่อหาจุดที่มีความเสี่ยงสูง และนำไปตรวจสอบในรายละเอียด
การมอง อดีต, ปัจจุบัน และพยายามคาดการณ์อนาคตจาก Track Record ในอดีต
วิธีมอง ข้อมูลจากเอกสารและการสัมภาษณ์ และจากข่าวสารอื่นๆ โดยคำนึงสภาพแวดล้อม ได้แก่ ภาวะเศรษฐกิจ
 สถานการณ์บ้านเมือง
ภาพรวม ธ.พ.ทั้งองค์กร โดย Focus ที่ Capital, Earning, 5 Risks
ปัจจัยสำคัญในการประเมิน
 1.ความเพียงพอของเงินกองทุน
 2.ความสามารถในการหารายได้
 3.ความเสี่ยงหลัก 5 ด้าน

1.  ความเพียงพอของเงินกองทุน
  หลักการประเมิน
 1.ดูระดับเงินกองทุนในปัจจุบัน
 2.คาดการณ์ความเพียงพอของเงินกองทุน ในอนาคด โดยคำนึงถึง
  -กำไรสะสมที่จะได้รับในแต่ละปี
  -เงินปันผลจ่าย
  -ความเสียหายที่อาจเกิดขึ้นจากปัจจัยเสี่ยงเฉพาะตัวของแต่ละ ธ.พ.
 3.  ปัจจัยเสี่ยงเฉพาะตัวของแต่ละ ธ.พ. ได้แก่
  (1)สำรองที่ต้องตั้งเพิ่มเนื่องจาก
  -NPL Re-entry
  -NPL เดิมตกชั้น
  -หลักประกันเสี่ยงมูลค่า : Indicator สำคัญคือ สำรองที่มี/NPL
  (2)ขาดทุนจากการขาย NPA ของ ธ.พ. เอง
  (3)ผลขาดทุนจากบริษัทในเครือ
  -Liquidate AMC
  -ธุรกิจการเงินที่ให้สินเชื่อ
 
2.ความสามารถในการหารายได้
 1.มองกำไรปัจจุบัน กับความสามรถในการรักษาระดับกำไรในอนาคต ซึ่งขึ้นอยู่กับ
  -คุณภาพของกำไร ความผันผวนของระดับกำไร พึ่งพารายการ One Time Transaction เยอะ
  -ศักยภาพของ ธ.พ./บุคลากร, Net Work, ระบบงานของแต่ละ ธ.พ.
 2.ROA, Spread ดอกเบี้ย
 3.สภาวะเศรษฐกิจของประเทศมีผลมาก
 
3.ความเสี่ยงหลัก 5 ด้าน ประกอบด้วย
 1.ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์
 2.ความเสี่ยงด้านเครดิต
 3.ความเสี่ยงด้านตลาด
 4.ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง
 5.ความเสี่ยงด้านปฏิบัติการ
 หลักการประเมินความเสี่ยงแต่ละด้าน
 1.ระดับความเสี่ยงรวม
 -ระดับความเสี่ยง (Inherent Risk) เช่น ระดับของ Credit Risk คือ อัตรา NPL
 -ประสิทธิภาพในการจัดการความเสี่ยงที่มีอยู่
 2.แนวโน้มความเสี่ยงใน 1 ปีข้างหน้า

ความเสี่ยงด้านกลยุทธ์
 ปัจจัยสำคัญที่พิจารณา
 1. นโยบายและแผนธุรกิจ ธ.พ. มี Action Plan อย่างไร เพื่อให้บรรลุเป้าหมาย
 - เป้าหมายสินเชื่อ VS การขยายตัวจริง
 - เป้าหมายกำไร
 - นโยบายการกันสำรอง
 - Action Plan เพื่อให้เป็นไปตามเป้าหมาย/นโยบาย
 2. ธรรมาภิบาลในระดับกรรมการ และฝ่ายจัดการ เช่น
 - การเป็นแบบอย่างที่เหมาะสม
 - ความสมดุลระหว่างการบริหารความเสี่ยง VS การหารายได้
 - สนับสนุนให้เกิดความโปร่งใสในองค์กร
 3. ความจริงจังในการปฏิบัติตามคำสั่งของ ธปท.บางเรื่องไม่ผิด กม. แต่ถ้าปล่อยไว้จะก่อให้เกิดความเสียหายได้
    เช่น คณะกรรมการธนาคาร ไม่มีความเป็นอิสระอย่างแท้จริง

ความเสี่ยงด้านเครดิต
 -ปัจจัยสำคัญในการประเมิน ระดับความเสี่ยง
1. ระดับ NPL ธ.พ. + AMC + บริษัทในเครือ
2. TDR, NPA, Investment และอื่น ๆ ที่อาจเสื่อมคุณภาพ, อัตราการ Re-entry NPL
3. สำรองที่มี : หลักประกัน VS ขาดทุนจากการ Liquidate หลักประกัน
4. การกระจุกตัวของสินเชื่อ
 -ปัจจัยสำคัญในการประเมิน คุณภาพของสินเชื่อ
1. ประเมินคุณภาพโดยให้น้ำหนัก Cashflow  จากการดำเนินงาน VS Payment Schedule มากที่สุด
ถ้าไม่มี Cashflow จากการดำเนินงานก็พยายามหาสิ่งอื่นมาเทียบเคียง
2. ดูความสามารถของลูกหนี้ เพื่อบอกว่าเป็น NPLหรือไม่ ดูหลักประกันเวลาจะตั้งสำรอง
 -การจัดการความเสี่ยงด้านเครดิต

  กระบวนการพิจารณาสินเชื่อตั้งแต่ต้นจนจบ
1) การวิเคราะห์ลูกค้า : Internal Credit Rating  ความสมเหตุสมผลในการวิเคราะห์  ความสามารถในการชำระหนี้
2) Credit Committee : ความจริงจังในการพิจารณาสินเชื่อ, ความเป็นอิสระของกรรมการ
3) พิธีการสินเชื่อ
4) การติดตามดูแลให้ลูกหนี้ใช้เงินตามวัตถุประสงค์
5) การสอบทานคุณภาพ 

ความเสี่ยงด้านตลาด     ข้าม

ความเสี่ยงด้านสภาพคล่อง
 - ปัจจัยสำคัญในการประเมิน
1) L/D Ratio, การ Funding มีผลต่อ Cost ของ ธ.พ.
2) Maturity Gap : Borrow Short  VS Lending Long
3) Contingency Plan ในกรณีที่เกิดปัญหาสภาพคล่อง

ความเสี่ยงด้านการปฏิบัติการ
 - ปัจจัยสำคัญในการประเมิน
1) บทบาทของการตรวจสอบภายใน, Audit Comment
2) ธ.พ. IT, MIS
3) การฟอกเงิน

การประเมินความเสี่ยงทั้ง 5 ด้าน จากการเข้าตรวจสอบ ธ.พ.ไทย ปี 2548
ระดับรวม (ระดับ + การจัดการ)
ความเสี่ยง สูง ค่อนข้างสูง ปานกลาง ค่อนข้างต่ำ ต่ำ
กลยุทธ์ - 4 3 4 -
เครดิต 3 3 3 2 -
ตลาด - - 4 6 1
สภาพคล่อง - - 2 6 3
ปฏิบัติการ 3 1 7 - -

เรื่องที่ให้ความสำคัญในการตรวจสอบ ธ.พ. ในปี 2549 (เพิ่มขึ้นจากที่ตรวจในปัจจุบัน)
 1. ตรวจแบบรวมกลุ่ม
  - AMC โอกาสที่จะเกิด Liquidation loan
  - ธุรกิจการเงิน Credit Risk ผลกระทบต่อ Reputation ของ ธ.พ.
  - ธุรกิจอื่น ๆ Operation, Cost Allocation
 2. ธรรมาภิบาล
 3. ศึกษาการเตรียมตัวเข้า Basel II ของ ธ.พ. ว่าพร้อมแค่ไหน โดยเฉพาะการนำ Credit Rating System ไปใช้ประกอบการพิจารณาสินเชื่อ ซึ่งเป็นหัวใจของการคิดเงินกองทุนแบบ IRB